2023年6月30日上午，集團審計監察部持續推進(jìn)“三化模式”工作，對南平市建陽(yáng)區嘉禾公路建設投資有限公司進(jìn)行例行檢查。檢查組重點(diǎn)對公司的考勤管理、印章管理、公車(chē)管理、財務(wù)管理、工程管理等方面執行情況進(jìn)行檢查。

主要情況反饋如下：

1.公司用章審批不規范，有建立用章臺賬但無(wú)用章審批表。

2.公司用車(chē)審批不規范，有建立用車(chē)臺賬但無(wú)用車(chē)審批單。

3.員工考勤記錄不完整。

4.會(huì )計科目使用不規范，企業(yè)代扣代繳個(gè)稅應通過(guò)“應交稅金—個(gè)人所得稅”科目核算。

5.抽查“縣道X857建陽(yáng)區將口鎮至西岸公路改造工程”項目，支付工程進(jìn)度款時(shí)，未附上工程量清單。

規范建議:一是規范用章審批流程，確保做到先審批后蓋章；二是健全用車(chē)管理制度，完善用車(chē)審批；三是完善考勤管理，及時(shí)進(jìn)行月度考勤匯總；四是強化財務(wù)基礎工作管理，加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。

請各企業(yè)認真參考借鑒，共同改進(jìn)提升。